Sakbé Consultores · Guía de Referencia 2026
25 Fórmulas
Esenciales
de la Banca
Liquidez, solvencia, crédito, mercado, IRRBB, rentabilidad y estrategia. Las métricas que todo banco usa para medir, monitorear y controlar sus riesgos, desarrolladas fórmula por fórmula con contexto regulatorio, variables, interpretación y ejemplo numérico.
8 bloques. 25 fórmulas.
- 1 Riesgo de Liquidez — LCR, NSFR, brecha, ratio de activos líquidos
- 2 Solvencia y Capital — APR, CET1, leverage ratio
- 3 Riesgo de Crédito — pérdida esperada, morosidad, provisiones, cobertura
- 4 Riesgo de Mercado — VaR, Expected Shortfall
- 5 IRRBB — repricing gap, DV01, ΔEVE, ΔNII
- 6 Rentabilidad — NIM, ROE, ROA
- 7 Gestión Operativa y Estratégica — eficiencia, costo de fondeo, RAROC
- 8 Métricas Complementarias — LTD, spread crediticio
Contenido
Lo que cubre cada bloque
Para cada fórmula: contexto regulatorio, variables desglosadas, mecánica de cálculo con tablas de ponderación, rangos de interpretación y el ejemplo del Banco Andino.
¿Puede el banco pagar sus obligaciones hoy?
¿Puede absorber pérdidas sin quebrar?
¿Cuánto perderá por impagos?
¿Cuánto puede cambiar el valor del portafolio?
¿Cómo afectan los movimientos de tasas?
¿Está ganando lo suficiente?
¿Está usando sus recursos correctamente?
¿Qué más necesita monitorear?
Metodología
Cómo está estructurado cada desarrollo
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Contexto regulatorio
Por qué existe la fórmula, qué crisis la motivó, qué regulador la exige y desde cuándo. No es trivia histórica: es el contexto que le da sentido al número.
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Variables a fondo
Cada variable desglosada: qué significa, de dónde sale en el balance y cómo se obtiene en la práctica. Con las tablas de factores, tasas de fuga y ponderaciones regulatorias listas para usar.
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Rangos de interpretación
Qué significa un LCR de 95% versus 160%. Qué debe hacer el CRO con cada resultado. Sin esos rangos, la fórmula es solo matemática sin criterio.
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Puntos de auditoría
Qué verificar, qué manipular es posible y qué señales de alerta buscar. Relevante para auditores internos y supervisores.
El hilo conductor: Banco Andino
Los 8 bloques usan el mismo banco ficticio como caso de estudio. Los datos son consistentes entre fórmulas: la cartera vencida que aparece en el ratio de morosidad es la misma que genera el factor RSF del NSFR y la ponderación de los APR.
Audiencia
Para quién está escrito
El contenido asume familiaridad básica con conceptos financieros, pero no requiere conocimiento previo especializado en riesgo bancario.
CRO y Directores de Riesgo
Para revisar métricas bajo un marco común y tomar decisiones con criterio propio, no solo con los números del sistema.
Auditores Internos
Para saber qué verificar, qué puede manipularse y cómo evaluar la calidad de las métricas de riesgo en sus revisiones.
Tesoreros
Para gestionar liquidez con las métricas correctas: LCR, NSFR, brecha y su relación con el costo de fondeo.
Comités ALCO
Para discutir con precisión el balance entre liquidez, capital, IRRBB y rentabilidad en las decisiones de balance.
Directores Financieros
Para conectar las métricas de riesgo con la rentabilidad y los estados financieros del banco.
Profesionales en Formación
Para construir base técnica sólida en gestión de riesgo bancario sin necesitar múltiples libros y documentos regulatorios.
Por qué importa el sistema
Ninguna fórmula funciona sola
Las 25 métricas se alimentan entre sí. La guía mapea esas conexiones de forma explícita.
La morosidad (F9) alimenta la pérdida esperada (F8), que determina las provisiones (F10), que se restan de utilidades (F19), afectando la capacidad de retener capital (F5).
El capital (F5) determina cuánto riesgo puede asumir el banco, medido con el VaR (F12), el ES (F13), el ΔEVE (F16) y asignado vía RAROC (F23).
La estructura de fondeo define el LCR (F1), el NSFR (F2) y el LTD (F24). El costo de fondeo (F22) determina el piso del pricing, que a su vez define el NIM (F18).
La eficiencia operativa (F21) determina cuánto del ingreso llega a utilidad. La utilidad alimenta el ROE (F19) y el ROA (F20). El RAROC (F23) integra capital, riesgo y rentabilidad en una sola métrica.
25 Fórmulas Esenciales de la Banca
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